こんにちは。

exit.です。

今回は、キャッシュフローマネジメントについて取り上げたいと思います。

キャッシュフローマネジメントとは、企業が資金の流れを管理し、適切なタイミングでの資金調達や支払いを行うことで、キャッシュフローの健全性を確保するための戦略的なアプローチです。主目的としては、資金不足や過剰な資金余剰を避けることがあります。

なぜ、キャッシュフローマネジメントが企業にとって重要なのかにはいくつかの理由があります。１つ目は、企業の業務継続と存続のためです。資金が不足してしまえば、日々の企業の日々の業務に支障をきたすことになります。２つ目は、企業の成長に向けた投資を行うためです。キャッシュフローマネジメントが有効に機能していれば、投資機会を活用するための資金や新規プロジェクトや新規市場進出のための資金が確保できます。経営陣の戦略的な意思決定を支えることにもつながります。３つ目は、リスク管理を行うためです。新型コロナウイルス感染症の拡大のような予期せぬ事態が発生したときや財務的なストレスを軽減するためには、キャッシュフローの管理が必要となります。危機の時に対応できる体制にしておくことは財務の健全性を示すことになり、企業の信頼性や安定性を高めることになります。

キャッシュフローを改善させるための施策もいくつかあります。１つ目は、売掛金や買掛金の支払いの時期をコントロールすることです。売掛金の回収は早く行い、買掛金の支払いを後ろにずらす（支払期限はもちろん厳守する必要はあります）ことができれば、資金繰りの安定に寄与します。２つ目は、在庫管理です。過剰在庫を持てばそれだけ会社からのキャッシュアウトが増え、資金が拘束されることを意味します。需要予測や生産予測を行い、適切なレベルの在庫を維持できれば、キャッシュフローを改善することができます。３つ目は、支出の見直しです。支出の見直しや節約策の導入、コスト削減のための効果的なプロセスを検討することで、キャッシュフローの改善を図ることができます。４つ目は、予算策定によるキャッシュフローの予測を行うことと資金計画を立てることです。将来の資金の必要性や資金調達の必要額などの予測を行うことで、資金繰りの管理を効果的に行えるようにすることです。５つ目は、会社の資産の適切な管理と活用です。不要な資産を売却し、資金を確保することもキャッシュフローを改善する方法の一つです。また、資産の効率的な活用やリースなどの方法も検討するとよいかもしれません。最後の６つ目は、資金調達の最適化です。銀行からの借入が最初に思いつくことかもしれませんが、補助金や助成金の活用や自己資本を厚くするための増資も可能であれば選択肢となります。経営者は会社内部の財務担当者や外部の税理士などと協力して、自社の状況に合わせてキャッシュフローを管理や評価、改善策の実行を行うことが求められます。

企業によっては、キャッシュフロー計算表の作成や予算管理などを行うことで、キャッシュフローマネジメントにつなげている場合もあると思います。もし、売り上げが上がっているのにキャッシュフローにゆとりができていない場合や、自社のキャッシュフローを安定させたいなどの場合には、原因を洗い出して、必要な対策を講じる必要があると考えらえます。

次回も皆様のお役に立つ情報を発信していきます。

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